独立承包商:仔细分类
许多企业使用独立承包商来帮助降低成本，并为短期需求提供灵活性. 但是，一个工人是雇员还是独立承包商的问题很复杂. 要注意，你的独立承包商在联邦税和就业税方面的分类是正确的, 因为如果国税局把他们重新归类为雇员, 这可能是一个代价高昂的错误.
不同的义务
如果一个工人是雇员, 你的公司必须预扣联邦所得税和雇员的社会保障和医疗保险税, 支付雇主的社会保障和医疗保险税, 还要缴纳联邦失业税. 国家纳税义务也可能适用. 企业通常还必须为该员工提供附加福利，如果它可以为其他员工提供这些福利的话.
然而，如果一个工人是一个独立的承包商，这些义务不适用. 在这种情况下, 企业只需向承包商发送一份当年的1099-NEC表格，显示支付的金额(如果是600美元或更多)。. 承包商负责支付自雇税和, 一般, 就已支付的金额，为所得税作出预估税款.
关键因素
谁是“雇员”?不幸的是，这个词没有统一的定义. 美国国税局和法院通常裁定，决定雇员和承包商之间区别的关键因素之一是控制和指导他们所从事工作的人的权利, 即使没有行使这种控制. 通过问几个问题来评估控制问题，包括:
- 谁来安排员工的日程?
- 工人的活动是否受到监督?
- 工作是技术性的吗?
- 工人可以自由地为别人工作吗?
另一个重要的因素是工人是否有机会根据他或她的管理技能获利或亏损. 这是, 工人能否运用独立的判断和商业头脑来影响正在进行的工作的成败? 如果缺乏这样的机会，这是员工地位的一种表现.
根据第530条，一些将工人错误分类为独立承包商的雇主可能会从雇佣税义务中获得一些减免. 这种保障一般只适用于雇主符合某些要求的情况. 例如, 雇主提交的所有联邦申报表必须与其对待工人作为承包商的方式一致，并且必须将所有处境类似的工人视为承包商. 注意，第530条不适用于某些类型的工人.
向国税局咨询前要三思
你可以要求国税局(在表格SS-8上)裁定一个工人是独立承包商还是雇员. 然而, 你还应该知道，美国国税局有将工人归类为雇员而不是独立承包商的历史.
因此，在提交SS-8表格之前，请联系办公室进行咨询. 提交此表格可能会提醒国税局您的企业有工人分类问题, 它可能会无意中引发就业税审计. 最好与工人建立一种关系，将他们视为独立的承包商，这样你的企业才符合税收规则.
想要官方确定其身份的工人也可以提交SS-8表格. 被你当作独立合同工对待的不满意的员工可能会这样做，因为他们觉得自己有权享受员工福利，并希望消除自己的个体户纳税义务. 如果工人提交表格SS-8, 美国国税局将通知企业一封信，确认工人的身份，并附上一张空白的SS-8表. 企业将被要求填写并将表格交回国税局, 哪一个将作出分类决定.
需要更多帮助?
工人分类很复杂. 除了这里讨论的内容, 适用于劳动法的规则不同, 哪些因素会影响最低工资和加班费要求. 如果你有问题, 联系办公室，以帮助您确保您的员工被正确分类.
5改进收集的策略
在零售或餐饮领域经营的企业在收藏方面相对容易. 他们通常在销售点终端接受付款，顾客就可以愉快地走自己的路. 对于其他类型的公司来说，这就没那么容易了. 集合对于企业对企业的操作来说可能特别困难, 他们经常发现自己与关键客户的关系很复杂. 在这些行业中，事情往往不像“要么付钱，要么走人”那么简单.”
如果你的公司正在处理缓慢付款的客户, 在当今的经济环境中，每个人都试图保持现金流，这并不罕见, 它有助于复习基础知识. 这里有5个行之有效的策略来增加你获得报酬的机会:
1. 要求预先付款. 对于新客户或那些有记录的历史收款问题, 考虑每笔订单都要交订金. 这通常是合同或订单价格的一个很小但值得注意的百分比. 你也可以尝试收取服务保留费的概念, 类似于律师事务所的运作方式.
2. 收取费用. 大多数客户可能都熟悉与信用卡公司打交道的滞纳金的概念. 考虑对逾期账目收取费用或财务费用. 将严重拖欠的账户记入贷方，或将其付款条件调整为货到付款.
3. 奖励及时付款. 一个有效的催收策略不仅仅是“惩罚”缓慢付款的客户. 这也是为了激励那些按时付款的人或代表潜在的有利可图的长期关系的人. 对这些数字进行分析，以确定给那些有良好付款记录的客户或那些在特定时期内改善了付款及时性的客户折扣的可行性.
4. 积极交流. 设置定期的电子邮件提醒，给那些还没有结清账目的客户打电话. 如果直接与拖欠客户打交道的员工无法解决付款问题, 把这件事提给经理，甚至你自己, 企业主. 如果有必要的话, 考虑签署本票，以防止客户将来对费用产生争议.
5. 寻求外部帮助. If, 经过多次尝试, 您的收集工作似乎没有成功, 也许是时候寻求外界帮助了. 这通常意味着聘请专门从事债务催收的律师或催收机构. 把这看作是最后的手段, 然而, 因为第三方费用可能会消耗所收取金额的大部分，并且您不太可能继续与客户做生意.
关于催收的最后一个要点:如果未偿债务是无法收回的, 你可以在纳税申报单上把它注销. 一定要记录下每个客户的付款承诺, 详细说明你的催收工作，以及为什么你认为债务毫无价值.
如果您对税收减免和其他收款活动有疑问，请联系办公室. 或者寻求帮助来改善你的整体应收账款流程.
租给家庭成员
由于许多地区的租金持续上涨, 你可以决定以折扣的价格把房子租给经济困难的家庭成员，以帮助他们. 但这可能导致大量税收减免的丧失. 让我们来看看，当你把房子租给不相关的人时，适用的税收待遇，以及当你把房子租给亲戚时，规则是如何变化的.
业务和. 个人
如果你将房地产严格用于商业目的, 这是, 作为出租物业, 你必须申报收入，并且可以扣除抵押贷款利息, 房产税, 公用事业公司, 折旧, 维修及其他费用. 如果你的开支超过你的租金收入，你可以要求赔偿损失(但有限制).
假设您将房产用作个人住所(例如您的主要住所或度假屋)，并且每年将其出租的时间少于15天. 在这种情况下，你不需要报告租金收入，但你不能扣除相关费用. 如果你逐项列出, 你仍然可以申请个人扣除, 在允许的范围内, 用于抵押贷款利息和财产税.
假设你每年将住所出租15天或更长时间. 在这种情况下，它被视为混合用途物业. 您必须报告租金收入，并在物业的个人和商业用途之间分配您的费用. 一般来说，你可以申请个人使用部分作为逐项扣除. 这些费用和其他费用的业务使用部分可作为租赁费用扣除, 但他们不能造成损失. 不允许的扣减可以结转到以后的年度.
家庭事务
将房产租给家庭成员意味着你可能会失去扣除租金的能力. 这是因为家庭成员使用被视为个人使用, 即使你的亲戚付房租, 除非满足两个要求. 家庭成员:
- 将该物业用作主要住所，并且
- 支付公平市场租金(不打折).
如果不满足这些要求, 然后，您必须报告租金收入(如果您每年租用该物业15天或以上)。. 但相关费用将无法扣除.
如果你想避免失去宝贵的税收优惠, 将租金定在或高于公平市场价值，并将公平市场租金与可比的本地租金记录下来. 如果你给家庭成员经济礼物来帮助他们支付房租, 美国国税局可能会认为这是打折租金.
知道你要做什么
帮助家庭成员支付住房费用是一件好事. 但要注意租给亲戚的税收后果. 与办公室联系，以获得这些决定的帮助.
HSAs可以成为强大的退休储蓄工具
健康储蓄账户(HSAs)是税收优惠的储蓄工具，用于资助保险未涵盖的医疗保健费用. 对于那些相对健康的人来说, 它们也可以作为有吸引力的退休储蓄工具.
为了符合捐款资格，个人必须被高免赔额健康计划(HDHP)覆盖。. In 2024, HDHP必须至少有1美元的免赔额,个人保险600美元或3美元,家庭保险200美元. 2024年, 你最多可以捐款4美元,150到HSA, $8,如果你有家庭保险，300美元(另外加1美元),如果你今年55岁或55岁以上，那么你将获得1000万美元。. 捐款是免税的，用于支付合格的未报销医疗费用的提款是免税的.
任何你不需要用于医疗费用的资金都将在递延税的基础上继续增长, 为您的其他退休帐户提供有价值的补充. 一般来说，一旦你到了65岁，你就可以用你的HSA基金来支付任何费用. 不属于合格医疗费用的支出将需要缴纳州和联邦税, 但不会受到处罚. 与办公室联系，询问有关在退休计划中加入HSA的问题.
小心处理你的401(k)退休金
辞去工作? 你可能想把前雇主的401(k)计划中的资金转到个人退休账户. 但对于粗心大意的人来说，这里有一个税收陷阱. 如果你收到了401(k)计划支票，这是支付给你个人的，或者你有一笔钱以电子方式存入了个人账户, 支付的应税金额的20%将被扣作联邦税.
如果发生这种情况, 你有60天的时间把剩下的20%(连同分配给你的金额)存入你的个人退休账户. 如果在截止日期之前，你只把分配给你的金额转移到你的个人退休账户, 如果你的年龄在59岁半以下，你要为这20%的预扣款缴纳所得税，另外还有10%的提前提款罚款.你可以通过安排从401(k)计划到你的个人退休账户的直接受托人对受托人的转移来避开这个税收陷阱.
节能住宅可获得宝贵的税收抵免
根据通货膨胀减少法案, 建造或修复节能房屋的建筑承包商可能有资格获得最高5美元的联邦税收抵免,每个项目000. 要求信用证, 建筑商必须建造或修复合格的房屋，并在施工过程中拥有房屋.
要符合条件，房子必须是美国的.S. 购买或租用作为住所使用的单户住宅. 在出售或租赁之前，还必须通过节能认证.
信用价值取决于承包商是在2023年之前还是之后获得房屋, 以及房屋在后续建设中所符合的认证和标准. 更多信息请联系办公室.
预算困难? QuickBooks在线可以提供帮助
创建一个有效的预算可能是你在管理公司会计时所承担的最具挑战性的任务. 收入是不可预测的，支出是难以估计的. 但一个精心设计的预算是经营一家成功企业的关键.
也许你曾经尝试过，但最终放弃了. 但也许你没有合适的工具，或者没有以正确的心态来处理这个过程. 尝试使用QuickBooks在线的预算工具，并按照这些提示来创建和维护预算，可以作为你的支出路线图.
制定预算
点击右上角齿轮图标，然后选择 预算 下 工具. 点击 创建预算 在右上方. 为 预算类型中,选择 损益. 这是最典型的. 它可以让你在特定时期内根据收入和支出来计划预算.
你必须对你的新预算做出其他决定:
- 时间. 我们将为2024年10月开始的下一个财政年度制定预算. 所以我们选择 FY_2024_2025. 不确定你的财政年度何时开始? 单击右上方的齿轮图标，单击 帐号和设置,然后 先进的.
- 什么 预算格式 你想用吗? 我们会选择 合并，因为我们想要一个组织范围的计划. A 细分 预算将允许您根据位置创建个人预算, class, 部门, 或客户.
- 你想要QuickBooks Online吗 预填充数据? 如果你从头开始，你不会在这里做出选择. 否则, 你可以将之前预算中的数字插入到新的预算中, 然后可以对其进行编辑.
点击 下一个 当你完成的时候. 你的预算表将会打开.
填写预算
在你开始填写预算之前, 确保页面上方的信息准确无误. 会计年度是正确的吗? 前面的按钮 比较参考数据 应该关掉吗，因为我们要从头开始. 如果你有过去的预算数据或一年的收入和支出的价值，你想带来, 确保此选项已打开. QuickBooks Online会问你是否要转你的 实绩 (你收到或花掉的真金白银)或你的预算，以及哪一年.
确保初始工作的时间跨度设置正确(每年, 季度, or 每月)，但您可以在它们之间来回切换而不会丢失数据. 点击右上方的齿轮图标来查看你的选项. 你可以 Autosave预算 (推荐), 隐藏空行 (你不会想要这样做，直到你有你的预算设置) 显示密度紧凑.
要创建预算，您只需在提供的小框中输入数字. 列按月或季度划分, 取决于你指定的, 和行标记为预算项目(广告), 收入总额, 法律 & 专业费用等.). 您只需在适用的框中输入数字. 您可以:
- 中输入年度总数 预算总额 框，让QuickBooks Online把它分成12个月的数字(点击小的“分割”图标)，或者
- 把每月的金额写在第一个月(或第一个季度)一栏, QuickBooks在线将其乘以12并输入年度数字(点击小箭头).
当然，您也可以在每个框中输入不同的数字，以反映不断变化的预算需求.
当你完成预算后，把它存起来. 您可以随时回来并根据需要进行调整.
7个预算小贴士
- 记住季节性的上升和下降.
- 让你的目标尽可能现实，区分必要和非必要的开支. 在添加可选类别之前，输入账单和其他必须支付的费用的预算项目.
- 保持简单. 不要预算到最后一个回形针. 你冒着预算耗尽的风险，你的报告也会变得笨拙.
- 建立一些备用资金. 就像你在个人生活中应该有应急基金一样, 试着为你的企业创建一个.
- 高估你的开支，至少高估一点点. 这有助于防止从一个预算类别“借债”来弥补另一个预算类别的不足.
- 让你的员工成为过程的一部分. 不要对预算中的开支部分遮遮掩掩. 试着听取员工在他们有知识的领域的意见.
- 经常回顾你的预算. 每个月至少评估一次你的进步. 事实上，你甚至可以从一次只做几个月的预算开始. 你会学到很多关于你的消费和销售模式，你可以用在未来的时期. 的 预算概述 报告显示预算中的所有数据。. 预算和. 实绩 告诉你你是如何遵守预算的.
请与办公室联系，寻求预算方面的帮助，或回答有关在QuickBooks Online中创建和修改预算的问题. 你也可以联系办公室的其他会计问题，你可能有.
即将到来的缴税截止日期
7月15日
雇主: 存款社会保险, 如果每月存款规则适用，6月份的医疗保险和代扣所得税.
雇主: 如果每月存款规则适用，六月份的非工资预扣所得税.
7月31日
雇主: 申报2024年第二季度的社会保障税和医疗保险税以及所得税预扣(表格941)，如果所有相关税款没有按时全额缴纳，则支付任何到期税款.
雇主: 提交2023日历年退休计划报告(表格5500或表格5500- ez)或申请延期.
8月12日
个人: 向雇主申报7月份20美元或以上的小费收入(4070表).
雇主: 如果所有相关税款按时足额缴纳，请报告2024年第二季度的社会保障和医疗保险税以及所得税预扣(表格941).
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